DRSB
Deutscher Rentenschutzbund e.V.
Besteht die neue
Rürup - Rente
den Vergleich mit einem nostalgischen,
klassischen
Sparbuch?
von
Udo Johann Piasetzky
Vorstandsvorsitzender des DRSB e.V.
und
Steuerberater Hans – Josef Leiting
Vorsitzender der Rentenkommission des DRSB e.V.
und
Vorsitzender der Rechtskommission des DRSB e.V.
und
Rechtsanwalt Heinrich Sternemann
Vorsitzender der Antikorruptionskommission des DRSB e.V.
Meerbusch, den 13. Januar 2007
Nach dem Lesen des Artikels vom 18. Dezember 2006 rieben sich einige Leser und Sympathisanten des DRSB e.V. verdutzt und heftig die Augen:
Rürup - Rente
Modifizierung der Günstigerprüfung!
Perfektionierung der
Rürup - Herunterdrechselmaschinerie?
Der DRSB e.V. erhielt Anfragen und Bitten, in einem Vergleich der immer noch so genannten
Rürup – Rente
mit einem nostalgischen, klassischen
Sparbuch
die immer undurchsichtiger werdenden Regelungen der Rürup - Rente einfach gegenüber zu stellen.
Für eine Vergleichsberechnung einer so genannten
Rürup – Rente
mit einem klassischen
Sparbuch
müssen über den Verlauf der Anspar- und der Auszahlungsphase Parameter bestimmt und festgelegt werden.
Daneben müssen Berechnungen mit Hilfe von statistischen Methoden vorgenommen werden.
Für eine so genannte
Rürup – Rente
wurde ein Angebot einer deutschen Versicherung unter
40 Versicherungsgesellschaften
durch
Losverfahren
ausgewählt.
Alternativ ließe sich jedes andere Angebot einer Versicherungsgesellschaft in diese Vergleichsberechnung einbeziehen.
Der Vergleich eines Angebotes einer bestimmten Versicherungsgesellschaft mit einem klassischen Sparbuch dient aber nur einem Systemvergleich.
Bei dem Vergleich mit einem klassischen Sparbuch wurde eine
Verzinsung von 3%
zugrunde gelegt.
Nach den Angaben des
Statistischen Bundesamtes
beträgt die Lebenserwartung nach der neuen Sterbetafel 2003 / 2005 für einen
neugeborenen Jungen
76,2 Jahre
und für
ein Mädchen
81,8 Jahre.
Generell steigt die Lebenserwartung der Menschen in Deutschland weiter an.
Als gemeinsamer Nenner für die Vergleichsberechnung einer so genannten
Rürup – Rente mit einem klassischen Sparbuch
diente der
Rentenkommission des DRSB e.V.
das so bezeichnete
Break - even - Lebensjahr.
Das Break – even – Lebensjahr bezeichnet das Lebensjahr, ab dem eine garantierte Leibrente besser ist, als ein klassisches Sparbuch, wenn also das Kapital auf dem Sparbuch verzehrt ist.
Zusammenfassend wurden folgende Eckdaten der Vergleichsberechnung zugrunde gelegt:
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Alter bei Abschluss der Altersvorsorge: |
30 Jahre |
|
Eintritt der Altersvorsorge: |
60 Jahre |
|
Monatlicher Beitrag / Sparbeitrag: |
250,00 Euro |
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Zinssatz Sparbuch: |
3% |
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Garantierte monatliche Rentenzahlung / |
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Monatlicher Entnahmebetrag Sparbuch: |
450,00 Euro |
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Persönlicher Steuersatz ( Einkommensteuer; Solidaritätszuschlag ) |
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- während der Ansparphase : |
40% |
|
- während der Ruhestandsphase : |
20% |
Maximale steuerliche Auswirkung der Beiträge zur
so genannten
Rürup – Rente.
Volle Auswirkung Sparerfreibetrag und Werbungskostenpauschale bei den Einkünften aus Kapitalvermögen in der Ansparphase;
kein Ansatz in der Entnahmephase.
Die so genannte
Rürup – Rente
ist bei Erhalt steuerpflichtig nach der
so genannten nachgelagerten Besteuerung
( Besteuerungsanteil im Kalenderjahr 2037 = 97% )
Eine Entnahme vom
Sparbuch
ist auf der Vermögensebene nicht steuerpflichtig.
Bei einer Veränderung der Eckdaten, wie zum Beispiel des Alters bei Beginn der Rente oder bei einer Veränderung der monatlichen Beitragszahlungen ergibt sich keine gravierende Veränderung des Break - even - Lebensjahres, da zwischen den Parametern eine fast lineare Verknüpfung besteht.
Vorteile der so genannten Rürup - Rente:
Neben einer garantierten Rente wird eine voraussichtliche Rente in Aussicht gestellt.
Daneben wäre es sinnvoll, dass für Unvorhergesehenes weiteres Vermögen vorhanden ist.
Bei Erleben des Rentenbeginns wird die Altersrente gezahlt.
Die Rentenzahlung erfolgt, solange der Versicherte lebt, auch wenn die Rentensumme die Summe der Beiträge übersteigt.
Es besteht Insolvenzschutz.
Nachteile der so genannten Rürup - Rente:
Der Faktor
>>> Nichtvererblichkeit <<<
der so genannten
>>> Rürup - Rente <<<
spielt bei deutschen Bürgern keine Rolle, wenn Familienangehörige nicht zu versorgen sind und / oder eine Berufsausbildung der Kinder anderweitig abgesichert ist.
Neben dem Faktor Nichtvererblichkeit kann bei einer so genannten Rürup – Rente über das ersparte Vermögen zu keiner Zeit mehr verfügt werden.
Im Todesfall kann das Kapital nicht an
Stelle einer Rente abgerufen werden.
Bei Tod des Versicherten endet die
Rentenzahlung ohne weitere Leistung.
In der
ist ein
Vorschlag für eine staatlich geförderte Basisrentenversorgung
( so genannte Rürup - Rente )
nach den oben aufgeführten Eckdaten abgebildet.
In der
ist eine
Kontoentwicklung eines klassischen Sparbuchs
nach den oben aufgeführten Eckdaten mit einer Sparrate von 250,00 Euro abgebildet.
In der
ist eine
Kontoentwicklung eines klassischen Sparbuchs
mit einer monatlichen Entnahme von 450,00 Euro abgebildet.
In der
ist eine
Entwicklung der Beitragszahlungen
zur so genannten
Rürup - Rente
mit einem monatlichen Betrag von 250,00 Euro und dessen steuerlicher Auswirkung dargestellt.
In der
ist eine
Entwicklung der Renteneinnahmen
aus einer so genannten
Rürup - Rente
mit einem Steuersatz aus der nachgelagerten Besteuerung von 20 % dargestellt.
Vergleich und Ergebnis:
Wegen des unterschiedlichen Systems einer Rente und eines Sparbuchs dient als Vergleichsmaßstab als gemeinsamer Nenner das vom DRSB e.V. so bezeichnete
Break - even - Lebensjahr
Das Break – even – Lebensjahr ist in dem vorgenannten Beispiel das
92. Lebensjahr.
Vergleich und Analyse:
Das
Sparbuch
ist mit einer monatlichen Entnahme von 450,00 Euro mit dem
92. Lebensjahr verzehrt.
Die so genannte
Rürup – Rente
bietet bis zum 92. Lebensjahr das gleiche Ergebnis wie ein Sparbuch unter Wegfall anderer Entscheidungsparameter.
Die
Steuerersparnisse aus den Rentenbeiträgen
( 31.440,00 Euro )
und die
Steuerpflicht aus den Renteneinnahmen
( 33.523,00 Euro )
decken sich in etwa, so dass der steuerliche Aspekt ( ohne Berücksichtigung von Zinseffekten ) im Vergleich im eigentlichen Sinne völlig außer Acht gelassen werden kann.
Das heißt im Klartext:
Durch eine so genannte
Rürup - Rente
spart man im Grunde genommen keine Steuern
und
erhält somit auch
„keine echte Förderung” vom Staat!
Der Vergleich eines Systems einer sinnvollen und lernfähigen Altersvorsorge,
hier:
Rürup - Rente und Sparbuch
darf immer nur an wirtschaftlich sinnvollen Kriterien festgemacht werden.
Steuern sind immer nur ein Teilaspekt für eine wirtschaftlich sinnvolle Entscheidung.
Steuerersparnis darf nie als Selbstzweck für eine wirtschaftlich sinnvolle Entscheidung dienen.
Würde man eine Qualifizierung des Vergleichs nach einem Punktesystem wie zum Beispiel bei Autos durch den
ADAC
vornehmen, dann geht das
Sparbuch
als eindeutiger Punktsieger
durchs Ziel.
Die leider immer noch so genannte
Rürup - Rente
verdient die Bezeichnung
„Versicherung”
nicht, da sie an keiner Stelle ein wirtschaftliches Risiko abdeckt. Diese Art des Rentenmodells ist somit ein simpler Ratensparvertrag mit
„garantiertem” Kapitalverzehr
und bei vorzeitigem Ableben
Kapitalvernichtung!
Die Rente beginnt frühestens nach Beendigung der Ansparphase.
Ist die so genannte
Rürup - Rente
womöglich nur ein
Nullsummenspiel
und eine
Mogelpackung?
DRSB
Nichts ist mächtiger als eine
Idee,
deren Zeit gekommen ist.
Wir kämpfen seit 19 Jahren mit der
Stimme der Demokratie
für
korruptionsfreie Demokratie in Deutschland und der EU,
einen modernen Sozialstaat,
sichere, langfristige Arbeitsplätze,
sichere, leistungsfähige Sozialsysteme,
und für
sinnvolle, lernfähige Rentensysteme.
Anlage
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